Для жителей России, которые утаят от фискальных органов данные о совершенных сделках с активами в виде криптовалюты на сумму, превышающую в пересчете на национальную валюту 600 тыс. рублей в год, планируют предусмотреть уголовную ответственность.
С соответствующей инициативой выступило федеральное финансовое ведомство, пишет «Газета.Ru».
Его специалисты уже разработали тематический пакет поправок в законодательство, а именно – в три кодекса: Уголовный, Налоговый и об административных правонарушениях. Сейчас документ проходит общественное обсуждение, и доступен для ознакомления на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов.
Новые правила предлагают сделать едиными для физических и юридических лиц. В налоговые декларации их обяжут вносить сведения не только о приобретении, но и о прочих операциях с криптовалютами, если сумма сделок по итогам года превысит пороговую. Тех, кто подаст декларацию корректно, но с опозданием, предлагается штрафовать на 50 тыс. рублей. За первичное утаивание транзакций с криптовалютами с нарушителя взыщут 10% от суммы самой крупной операции по зачислению либо списанию электронных денег.
В случае, если скрытые от фискальной службы транзакции окажутся прибыльными для нарушителя, на первый раз ему предстоит уплатить 40% от утаенного налога. При вторичном нарушении взыскание увеличится до 100-300 тыс. рублей, либо до суммы полученного виновником дохода за последние 1-2 года. Также суд сможет приговорить крипторецидивиста к аресту на срок до полугода, либо к принудительным работам продолжительностью до 2 лет. Если же сумма утаенных сделок окажется особо крупной – 45 млн рублей и более, либо нарушение будет совершено несколькими лицами, виновным будет грозить от 500 тыс. до 2 млн рублей штрафа, либо пятилетка исправительных работ, либо трехлетнее заключение.
Издание напоминает, текущая редакция закона о цифровых финансовых активах заработает с января будущего года. Однако в нем не расшифровывается термин «криптовалюта», хотя употребляется обозначение «цифровая валюта», и оговаривается возможность ее продажи и покупки. При этом расчеты цифровыми активами за товары и услуги возбраняются.
Опрошенные порталом аналитики говорят, подготовленные специалистами Минфина изменения направлены на реализацию обязательств РФ, взятых при вступлении в ФАТФ – глобальную организацию по противодействию отмыванию преступных доходов. Если рассмотрение поправок пройдет оперативно, они начнут действовать одновременно с законом о цифровых валютах.
Финансовый консультант «FCP Ltd» Исаак Беккер считает заявленную редакцию поправок слишком жесткой – создается ощущение, что Минфин пытается мгновенно наверстать упущенное в регулировании рынка криптовалют. А исполнительный директор департамента рынка капиталов ИК «Универ Капитал» Артем Тузов обращает внимание на то, что суровое наказание оговорено только для нарушителей-рецидивистов. Впрочем, полагает Тузов, в процессе рассмотрения поправок в Госдуме размер обязательных для декларирования сумм увеличат, а вместо лишения свободы предусмотрят более лояльное наказание.
Управляющий партнер инвесткомпании «Кадерус Капитал» Андрей Акопян считает лишение свободы избыточной мерой, как и запрещение отдельных операций с криптовалютами. В глобальном масштабе они неизбежно будут развиваться, и Россия рискует наступить на грабли СССР, который ввел запрет на кибернетику и катастрофически отстал от других государств в данной сфере. Более конструктивным Акопян называет опыт Китая, где правительство создало национальную криптовалюту – цифровой юань. А второй по размеру активов в мире «China Construction Bank» уже сегодня намерен вывести на малазийскую биржу номинированные в биткоинах облигации. Приобрести эти ценные бумаги можно будет и за традиционную валюту, отмечает эксперт.
Главный экономист ПФ «Капитал» Евгений Надоршин не сомневается, что регулирование рынка цифровых валют будет ужесточено. Эксперт напоминает, что в свое время мораторий на сделки с наличной формой расчета также действовал на суммы от 600 тыс. рублей. Но жесткие запреты в сегменте криптовалют некоторое время не будут тормозить активность инвесторов в России, поскольку данная отрасль в нашей стране развита слабо, уверен аналитик.